Sistemul de impozitare Ltd. - ce să aleagă, o mai bună vizualizare în 2019

Organizațiile românești pot alege regimul fiscal mai favorabil, în conformitate cu care transferul taxelor către trezoreria statului.

Dar, în acest scop, ar trebui să îndeplinească condițiile necesare prevăzute de lege. De asemenea, trebuie remarcat faptul că, în încălcarea a cel puțin o companie client poate pierde dreptul de a lucra pe regimuri speciale.

Prin urmare, vom înțelege ce ar trebui să opteze sistemul de guvernare disponibile, care oferă utilizarea fiecăreia dintre ele și ceea ce pentru o anumită activitate.

analiza pe scurt vRumyniyasistemy fiscal existent și să vedem ce se înțelege prin această expresie.

concepte de bază

În cadrul sistemului de impozitare pentru a înțelege totalitatea legilor stabilite de plăți fiscale și taxe, care sunt plătite de către companii și întreprinzători individuali în bugetul România.

Sistemul fiscal are trei niveluri:

Plățile Ie efectuate de contribuabili, sunt împărțite între bugetele celor trei niveluri.

Pentru a avea posibilitatea de a alege?

Alegeți sistemul de impozitare ar trebui companiilor de la data înregistrării în structura fiscală. Dacă nu mergi la unul dintre regimurile existente, se va aplica sistemul fiscal general în mod implicit.

Alegerea unui anumit mod va afecta tipul de activitate al firmei, posibilitatea de a folosi sistemul într-un district teritorial, precum și respectarea condițiilor stabilite documentația de reglementare.

Care sunt CH (specii)?

Vom descrie pe scurt caracteristicile fiecărui tip de sistem de impozitare România.

Acesta reprezintă un sistem comun de impozitare. Este un mod tradițional de lucru în care companiile vor trebui să conducă o contabilitate completă și să plătească la trezoreria statului astfel de taxe:

• impozitul pe venitul personal;
• TVA;
• impozitul pe venit;
• impozit care este asociat cu activitatea.

• impozitul pe teren;
• apă;
• de transport;
• utilizarea resurselor naturale;
• taxa de înregistrare;
• taxe vamale și t. d.

Raportarea în sistemul clasic de impozitare se aplică o dată pe trimestru. Documentele care trebuie depuse și la cererea persoanei în cauză.

Acesta este un sistem simplificat de impozitare în care societatea este scutită de la:

Numai plata taxei unificate. Restul impozitelor și taxelor la fondurile transferate la practica generală. Aceasta se referă la transportul, terenuri, taxa de apă, contribuțiile la PFRumyniyai FSS.

Platitorilor au dreptul de a alege obiectul utilizat:

Veniturile în cazul în care suma de plată se calculează

Pentru magazin online

Plata impozitelor de cumpărături on-line are multe în comun cu piețe de desfacere cu amănuntul obișnuite. aceste taxe pot fi evaluate:

• venituri;
• pe elemente de proprietate (în cazul în care spațiile);
• pe vehicul (dacă se efectuează livrarea de producție);
• TVA;
• listare Asigurare.

Persoanele juridice opresc de multe ori în acest tip de activitate în STS sau Ocho. Ascultați acest sfat al experților:

În cazul în care magazinul online tocmai a deschis, selectați sistemul simplificat de impozitare

Va fi mai ușor de a efectua contabilitate

Cu o mare marca-up pe produse (peste 60 la sută), sau furnizarea de servicii, opriți alegerea pe subiectul USN „Venituri“

În cazul în care marja este mic, este mai bine să utilizeze sistemul simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli“

Cea mai mare parte a companiei lucrează la un sistem fiscal simplificat cu obiectul „venituri minus cheltuieli“.

Motivele acestei alegeri:

1. Prezența unui sistem transparent de impozitare.
2. Înregistrare rapidă cu.
3. Lipsa unui număr mare de cărți și înregistrări.
4. minime de raportare către autoritatea fiscală.

Pot folosi UTII? Dacă aveți un puncte de vânzare cu amănuntul și staționare magazin online servește ca o vitrină, aplicația vmenenki posibil.

În comerțul cu amănuntul

OCHO - modul, care creează cel mai mare număr de probleme, deci este cel mai bine să stați la unul dintre regimurile speciale (USN sau UTII) pentru întreprinderile mici și mijlocii în comerțul cu amănuntul.

Dar există cazuri în care sistemul tradițional se justifică - asupra pierderii, impozitul pe profit nu trebuie să plătească, iar valoarea taxei poate fi redusă cu pierderi în viitor.

De obicei, la OCHO suma de vânzare cu amănuntul a taxelor, care sunt transferate Trezoreriei depășește taxele la USN și vmenenke. În cazul în care activitatea intră sub incidența impozitării sub UTII, cel mai bine este de a alege un mod.

Singura problemă - nu UTII se poate folosi peste tot. Lista de activități care sunt impozabile în conformitate cu acest sistem, puteți specifica în reprezentarea regională a Serviciului fiscal federal.

Avantajul de a lucra la UTII:

1. Nu este nevoie de a utiliza case de marcat, care permit retailerul de a salva pe de întreținere și de gestionare a cărții de numerar POS-uri.
2. Numărul minim de rapoarte.

Un dezavantaj semnificativ - este necesar să se plătească pentru zona care este utilizat pentru care nu va afecta disponibilitatea veniturilor. Nu este important ca faptul a fost efectuată pentru o anumită perioadă de activitate, precum și dacă forța majoră.

USN ales de cei care nu pot lucra pe un impozit unic pe venit imputat din cauza încălcării condițiilor. 6% este utilă atunci când marjele substanțiale (care este rar, și, prin urmare, rar folosit).

USN 15% - un sistem care este cel mai preferat. Utilă atunci când scump de afaceri, care este de vânzare cu amănuntul. Dezavantajul - trebuie să plătească impozit (cel puțin 1%) chiar și atunci când se face o pierdere.

Cum să se ocupe de furnizarea de servicii, de exemplu, pentru taxi preferat astfel de sisteme:

Când freelancing

Pentru comerțul cu ridicata

Pentru a determina costul de a face calcule ale volumului de vânzări planificate, costurile și povara fiscală. Posibil de la deschiderea încerca să utilizeze sistemul simplificat de impozitare, și apoi du-te la regimul general.

Dar există un avertisment - în cazul în care pierderile de la uproschenke la locul de muncă nu pot fi compensate împotriva lor în sistemul tradițional va fi obținut.

În cazul în care contrapartidele cu ridicata sunt plătitori de TVA, acesta va refuza să lucreze cu tine în prezența unor volume mari. În acest caz, trebuie să utilizați OCHO.

Dacă planificați un volum de vânzări mici și veniturile nu vor depăși 60 mln. Ruble, în timp ce numărul de angajați nu vor depăși 100 de persoane, este mai bine să se oprească alegerea pe această versiune, ca USN.

Dacă aveți un magazin de flori

Modul cel mai convenabil - STS 15%. Dar, în acest caz, ar trebui să fie disponibile toate documentele pentru bunurile care sunt achiziționate (chitanță, factură, și așa mai departe. N.). Rețineți că, în cazul întreprinderilor care înregistrează pierderi plătesc taxe încă mai trebuie să (1%).

Companiile mari cu uproschentsam nu a vrut să lucreze, deoarece acesta din urmă nu plătesc TVA. Deci, dacă doriți să încheie un contract cu firma va trebui să meargă la DOS.

Pot să merg la un alt regim fiscal, dacă nu se potrivesc folosit?

În prezența lucrării cu TVA

Referindu-se la art. 170 Tax România. Acest act normativ prevede că tranziția plătitorului cu privire la regimul special, în conformitate cu Sec. 26,2 și 26,3, TVA-ul care a primit deducere (inclusiv exploatare și active necorporale), pot fi reduse în perioadele fiscale care preced trecerea la sistem.

Această dispoziție nu se aplică la capitolul. 26.1 din Codul fiscal. În trecerea la un singur impozit agricol nu poate recupera TVA-ul (art. 346.3 din Codul fiscal).

Să luăm în considerare modul în care să se ocupe cu taxa pe valoarea adăugată la trecerea la un sistem uproschenku comun. În conformitate cu art. 346.25 firmele care utilizează metoda de acumulare, includ profiturile (la momentul transferului) a primit o plată în avans pentru transferurile viitoare ale produsului.

Ce se întâmplă dacă o plată în avans primită la OCHO și data expedierii este deja în momentul în care se utilizează USN? Dacă la începutul anului, compania a primit un avans (la OCHO), valoarea profitului recunoscut pe sistemul simplificat.

Puteți rezolva problema după cum urmează:

Se dizolvă contractul cu partenerul, și să se întoarcă plata în avans

După trecerea la sistemul simplificat de impozitare poate lista avansuri deja fără taxa pe valoarea adăugată. Impozitul pe elementele de mai sus pot fi folosite pentru a avansa pentru a solicita o deducere în declarația. În cazul în care depozitul este rambursat clienților, este recunoscut în profit, nu au nevoie de ea la STS

Compania (folosind metoda de numerar) sunt recunoscute în profit pentru sistemul simplificat de impozitare, fără plata în avans a impozitului pe venit, care este listat în cadrul sistemului general

Atunci când o factură de transport maritim cu TVA, o declarație a taxei pe valoarea adăugată. Pentru a deduce taxa ar putea fi prezente în același document

Compania pune cumpărătorul conștient de trecerea la USN

În acest caz, contractul este exclus. Avansul se transferă fără factură fiscală nu este expus, de contabilitate cărți nu sunt păstrate. Prin urmare, baza de impozitare a plăților în avans nu vor fi luate în considerare>

În cazul în care o tranziție de la UTII pe OCHO, nu trebuie să compenseze și de a recupera TVA-ul, în conformitate cu art. 170 n. 3, paragraful 2 NC.

Este posibil să se schimbe regimul?

OCHO La compania lucreaza cu momentul înregistrării, în cazul în care nu a depus o cerere în timp util pentru utilizarea unui regim special.

Când deschideți o companie care dorește să utilizeze sistemul fiscal simplificat, UTII UAT trebuie să anunțe în termen de cinci zile de la momentul în care a primit documentele de înregistrare.

Cum se completează de referință 1-PIT învețe din articol: 1-PIT.

Permise privind regimul special și tranziția de la alte sisteme și cu începutul perioadei fiscale. Derivate termenelor limită pentru transmiterea documentului de notificare 1.10-31.12. Cum de a schimba sistemul (cu regimurile speciale privind OCHO)?

Tranziția este efectuată în mod forțat în aceste cazuri:

1. Profit a depășit limitele stabilite.
2. Numărul de angajați a trecut dincolo de 100 de persoane.
3. Raportul dintre fondatori la capitalul social a depășit 25%.

În cazul în care organizația în sine a arătat dorința de a trece la un sistem comun, cererea este depusă cu privire la alegerea sistemului de impozitare pentru compania la 31.12. Re-utilizare va fi un an de sistem fiscal special.

Nuante pentru instituțiile bugetare

De obicei, bugetul companiei nu se referă la sumele de contribuabili și taxe. Dar există și excepții cu privire la anumite taxe. Luați în considerare nuanțele.

În cazul în care o astfel de companie pentru a profita de pe urma activităților în curs de desfășurare, sau achiziționate pentru astfel de fonduri elemente de proprietate pe care le va dispune de organizațiile bugetare (paragraful 3 al art. 298 din Codul civil).

Dar impozitul pe venit va fi plătit în conformitate cu regulile generale (paragraful 3 al art. 286 din Codul fiscal).

Bugetul întreprinderii se poate deplasa pe: