Eliberarea de responsabilitate, okbuh

În unele situații, organizațiile trebuie să ofere angajaților lor în numerar în conformitate cu raportul. În unele situații, este posibil și cum să facă acest lucru, puteți afla în articolul următor.

Eliberarea de responsabilitate

Vinovată bani - bani gheață. care se eliberează angajat al societății (persoana responsabilă) cu privire la costurile asociate cu punerea în aplicare a activităților de antreprenor sau de companie.

• Pe costurile economice;
• Pentru achiziționarea de active;
• Pe o cheltuielile de deplasare;
• Pentru a plăti pentru decontarea contractelor;
• Pe ramuri ale costurilor și unitățile organizatorice care sunt în echilibru global.

eliberarea de numerar Proprietăți

Ordinul de acordare a fondurilor

Gestionarea organizației se emite un ordin, care prevede procedura de emitere și anulare a banilor în cont. Acesta ar trebui să conțină următoarele informații:

• Lista angajaților care pot primi fonduri responsabile (trebuie să indice poziția, numele și inițialele angajatului);
• Perioada pentru care pot fi emise în numerar;
• Procedura de depunere și aprobare a declarațiilor în avans.

Angajații organizației care administrează societatea a dat dreptul de a primi bani asupra raportului, trebuie să fie familiarizat cu acest ordin. De asemenea, ei vor trebui să pună semnătura lui la confirmarea de referință.

În plus, angajații care sunt înregistrate în ordine, care urmează să fie atribuit un contract de răspundere.

Comandați o probă poate fi găsit în articol.

Cât timp este în numerar

Antreprenor sau manager al organizației are dreptul de a decide cât timp să dea bani. Legile materiei nu este reglementată. Cel mai important, această perioadă a fost specificată în declarația angajatului, iar managerul a fost în deplin acord cu acest termen.

După cum a fost scris mai sus, în numerar de raportare ar trebui să fie returnat cel târziu la expirarea unui termen de trei zile de la sfârșitul perioadei pentru care au fost emise fonduri. În cazul în care declarația nu specifică pentru cât timp angajatul primește numerar, în schimb, ei ar trebui să fie în termen de trei zile de la primire.

În cazul în numerar a fost emis pentru o perioadă mai lungă (de exemplu, mai multe luni), angajatul are tot dreptul de a le returna înainte de sfârșitul perioadei desemnate. Înainte de întoarcerea lor posibile pe cont propriu, sau la concedierea.

problema documentării

La eliberarea responsabil înseamnă următoarele documente trebuie întocmite:

1. Memo de la emiterea inițiatorului - ar trebui să existe o justificare, care este într-adevăr necesară plata banilor. De asemenea, programul trebuie să fie un interpret. În cazul în care inițiatorul acționează în calitate de administrator al societății, să emită această notă nu este necesară.
2. Managementul comenzilor angajaților responsabili - reflectă cine poate fi plătită în numerar și în ce cantități.
3. mandate de numerar la consum.
4. Documente specifice (ținând seama de conținutul comisioanelor de ocupare). Aceste documente pot fi:

• Certificarea lucrătorilor desemnați într-o călătorie de afaceri;
• Atribuirea de lucru;
• carte de înregistrare a angajaților trimiși în călătorii de afaceri;
• Procura de a plăti pentru bunuri și lucrări, în numele societății, reprezentând cărți ale unor astfel de puteri de avocat.

Procedura de numerar dispenser

Retragerea de fonduri care urmează să fie luate în considerare în mai multe etape:

1. Verifica disponibilitatea datoriilor pentru sumele prevăzute anterior. Merită să știe, nu dacă datoria angajatului pe responsabiliza banii obținuți anterior. În cazul în care datoria este, nu poți da bani.
2. Obținerea unei declarații.

Angajatul trebuie să depună o cerere adresată directorului să-i acorde bani în cont. Formularul de aplicare nu este statutară, astfel încât să poată fi făcută în orice formă. Principalul lucru este că textul a fost scris: suma de bani distribuite și termenul de livrare.

Guvernatorul se ștampilează pe declarația, semnul și data. Problema responsabilității mass-media fără această aplicație este imposibilă.

Odată ce o cerere a fost primită și semnat, este posibil să se facă în numerar mandatul contului. Un mandat poate emite:

• Contabil șef;
• Contabil angajat sau alte de locuri de muncă (inclusiv casier);
• Managing Director (dacă nu este un contabil sau contabil șef).

De asemenea, un contabil sau contabil șef trebuie să semneze documentul. Dacă oricare dintre ele nu este la locul de muncă, consumabil semnează directorul organizației.

1. Comanda Transferul la casierie.

Casierul este obligat să verifice finală consumabil. Dacă este corectă, atunci beneficiarul trebuie să prezinte un document de identificare casier. Ulterior mijloace contabil poate fi eliberat de la biroul de numerar. Destinatarul banilor și Casierul ar trebui să fie pus pe mandatul semnat.

1. Verificarea cărții de numerar.

Cartea de numerar este necesar să se facă o înregistrare cu privire la emiterea unui mandat. În această intrare în cartea de numerar trebuie să fie verificată cu datele comenzilor. Făcând acest lucru ar trebui sau contabil sau contabil șef. Dacă acestea nu sunt - compania de management.

declaraţie de avans

ofițerul responsabil ar trebui să prezinte un raport privind fondurile primite. Trebuie făcută sub forma unui raport de cheltuieli. Acest raport trebuie să fie furnizate angajaților să gestioneze companiei în termen de trei zile de la data:

• Expirarea perioadei pentru care a fost emis bani;
• Revenind dintr-o călătorie;
• Înapoi la locul de muncă (de la o vacanta sau bolnav).

Pentru raportul ar trebui să fie atașat de hârtie, care poate confirma costurile de implementare. Aceste documente pot fi diverse controale. Închiriați de raportare orice contabil sau contabil șef, iar în lipsa acestora - directorul companiei.

Un angajat, care a fost înmânat raportul ar trebui să-l verificați la:

• Confirmarea prezenței valorilor mobiliare;
• Cheltuielile orientate de bani;
• Corectitudinea raportului în sine și documentele justificative;
• Conformitatea cu sumele cheltuite.

Termenul de verificare, aprobarea raportului și final director set de plată al organizației. După ce raportul a fost aprobat de către contabilul sunt eliminate din soldul organizației.

Dar nu toate atât de simplu. Există cazuri în care angajatul a cheltuit mai mult sau mai puțin bani decât a primit în cont. Vom înțelege ce să facă în astfel de situații.

1. Am cheltuit mai puțin. Într-o astfel de situație, pentru a lua banii înapoi, contabilul-șef ar trebui să emită primirea numerar la sosire, în care ar trebui să reflecte suma rambursată.
2. Am petrecut mai mult. După declarațiile în avans au fost aprobate, angajatul revine la depășit pe ordinea de sosire. Detaliile acestui ordin ar trebui să se facă în raportul prealabil.

bon primire Proba poate fi găsită în articol.

Acesta poate fi, de asemenea, o situație în care un angajat nu a raportat la timp pe fondurile primite și nu a returnat restul. În acest caz, nu se întorc banii pot fi deduse din salariu. Pentru a face acest lucru:

• Obține consimțământul angajatului de a deduce această sumă (în cazul în care nu este de acord, aveți posibilitatea de a colecta bani de a merge în instanță).
• Gestionarea organizația va emite un ordin în așteptare. Ea trebuie făcută în termen de o lună de la data expirării returnării mijloacelor responsabile. În cazul în care acest termen nu se observă, pentru a obține banii înapoi poate fi numai prin intermediul instanțelor.
• Pentru a familiariza angajatul cu textul acestui ordin.

Trebuie avut în vedere faptul că valoarea de deducere nu va depăși douăzeci la sută din salariul angajatului. În cazul în care mărimea datoriei este mai mare decât această limită, păstrarea mai multor salarii produse.

Valoarea maximă a subraport

Conform legislației, plățile din cadrul unui contract trebuie să fie nu mai mult de o sută de mii. Se crede că această limitare nu ar trebui să fie depășită. Cu toate acestea, există unele nuanțe.

Principalul lucru pe care calculele cu antreprenori și companii, angajații nu depășesc limita de o sută de mii de ruble.

Adică, șeful organizației poate elibera un sub-raport orice sumă de bani în cadrul posibilităților financiare.

Pot casierii primi fonduri responsabile

bani Vinovată emise de birourile companiei. În cazul în box office-ul în organizație nu este disponibilă, cantitatea de date pot fi emise casierii. Cu toate acestea, acțiunea trebuie să fie neapărat în concordanță cu instituția de credit.

Aceasta este, organizația poate emite un numerar casierii pentru plata salariilor angajaților cu înregistrarea dreaptă a tuturor documentelor necesare.

Eliberarea de răspundere în companii bugetare

Eliberarea de numerar responsabilitate în companiile de cost coincide complet cu procedura de distribuire în companiile private.

În cazul în care fondurile sunt acordate pentru cheltuieli pe o călătorie de afaceri, iar dimensiunea lor este determinată sau contractul colectiv sau o reglementare.

Plata se eliberează, de asemenea, numai la cererea angajaților. Asigurați-vă că pentru a verifica dacă angajatul a raportat în trecut banii.

dispute

Un mic contabili memento

Contabil trebuie să ne amintim întotdeauna următoarele reguli:

1. Angajatul trebuie să depună o cerere pentru a primi bani de la casa de marcat.
2. Funcționarea mijloacelor de distribuție ar trebui să fie emis mandat debitul.
3. În cazul în care fondurile nu sunt cheltuite în totalitate, acestea ar trebui să fie returnate înapoi la casierie.
4. Avansul noi nu poate renunța atât timp cât angajatul nu este raportat pentru cele vechi.
5. O persoană responsabilă nu poate da mai mult de o sută de mii la un moment dat.
6. Vărsarea fonduri ar trebui să fie documentate (cecuri, tichete, acte de patch-uri).
7. Pentru a confirma plata mărfurilor, nu este suficient de primire, nevoie de un alt comerț.
8. În cazul în care banii nu au fost returnate de la data scadenței, acestea sunt deduse din salariile angajaților. La raportarea valoarea fondurilor percepute pentru impozitul pe venitul personal. În cazul în care există dispute, care au nevoie să conteste prin intermediul instanțelor.

Buna ziua! Spune-mi, este posibil să nege angajatului o chitanță de numerar din registrul de numerar la raportul de avans, în cazul în care a achiziționat bunuri și materiale cu caracteristici redundante, achiziționarea de care nu este necesară organizarea? Și pe ce bază poate refuza un angajat?

Bună ziua, Dmitri. Întrebarea dvs. mutat aici.