Cum extrasul de cont

Ce este un extras de cont bancar

Numele corect al documentului - „extrasul de cont“. Acesta conține toate informațiile cu privire la tranzacțiile financiare efectuate din contul întreprinderii sau a întreprinzătorului particular. Extras permite unui client bancar pentru a urmări fluxul de fonduri în contul bancar: plasarea de fonduri, plățile efectuate, comisionul băncii. Extrasele de cont sunt generate automat de către bancă pe o bază de zi cu zi, în cazul în care contul a fost mișcarea de fonduri. În orice caz, clientul are dreptul de a solicita o declarație a contului său de decontare în orice moment convenabil.

Toate întreprinderile sunt obligate să respecte disciplina de numerar. Acest lucru înseamnă că, într-o organizație, indiferent de tipul de impozitare, ar trebui să fie umplut de carte frumos de numerar, care înregistrează credit și de debit documente de numerar. Un loc important în el ocupat de extrasul de la banca - acestea sunt dovezi din sumele de bani din costurile întreprinderii și baza de calcul a impozitului pe venit sau a sistemului fiscal simplificat sau printr-o scădere a costurilor de dimensiunea sa. În orice caz, situațiile financiare să nu fie fiabile, dacă contabilul nu este declarații de curent de la bancă.

Cum extrasul de cont

Statele Document:

- data tranzacției pe contul;
- tipul de tranzacții financiare;
- numărul documentului;
- BIC al băncii beneficiare;
- contul corespondent bancar;
- contul de decontare al plătitorului;
- contul curent al destinatarului.

Fluxul de numerar este indicat în coloana „Debit“ și „Credit“. Spre deosebire de normele contabile din contul de debit, banca reflectă anularea de fonduri din contul și pe împrumut - parohie. Contabil al companiei ar trebui să verifice cu atenție declarațiile de conformitate de la banca care efectuează operațiuni de plată. În caz de divergență - raportează imediat băncii. Pentru fiabilitatea situațiilor contabile trebuie păstrate împreună cu încasări de cheltuieli (ordine de plată), pentru a evita pierderea lor.

Dacă aveți nevoie pentru a obține o copie a extrasului de cont, trebuie să scrie o declarație la bancă. Probleme cu furnizarea unei copii a documentului nu ar trebui să aibă, dar taxele bancare pentru această procedură. Cost suplimentar Persoanele care utilizează în mod activ contul sau contul corespondent pot primi, de asemenea, extrasele bancare.

În cazul în care declarația banca este obligată să furnizeze autorității de supraveghere, acesta trebuie să fie certificată prin semnătura expertului, acesta este emis și ștampila băncii. În toate celelalte cazuri, acest lucru nu este necesar.