Ce fel de sistem de impozitare pentru a alege pentru ooo

Ce fel de sistem de impozitare pentru a alege pentru companie? - una dintre cele mai importante probleme pentru orice antreprenor în devenire pe cale să înceapă propria afacere.

nuanțe importante de a face afaceri - alegerea sistemului de impozitare optim pentru întreprinderi. Pe baza a ceea ce criterii problema corespunzătoare poate fi rezolvată?

Care sunt sistemul de impozitare poate utiliza Ltd.

Compania, cu sediul într-o formă juridică ca societate, poate funcționa în conformitate cu următoarele sisteme principale de impozitare:

Total - OCH

Acest sistem este caracterizat prin:

• calcularea taxei la rata de 20% din venitul companiei, redus cu cheltuielile pentru perioada de impozitare;
• necesitatea de a calcula TVA pentru sumele obținute.

Principalele avantaje ale DOS:

• posibilitatea de orice tip de afacere;
• capabil să ajusteze baza de impozitare prin gestionarea competentă a veniturilor și a cheltuielilor;
• capacitatea de a aplica deducerea TVA-ului (ca o consecință - de a încheia contracte de contractanți care plătesc, de asemenea, TVA).

Simplificată - USN

Acest sistem este caracterizat prin:

• calcularea taxei la rata de 6% (în conformitate cu „venituri“ - adică, cu venituri) sau 15% (în funcție de „venituri minus cheltuieli“);
• Nu este nevoie să se calculeze TVA-ul.

Aceste caracteristici și reflectă principalele avantaje ale sistemului fiscal simplificat. Rata scăzută este de preferat pentru orice afacere. Nu este nevoie să perceapă TVA-ul va permite firmei sa nu exageram cheltuiala de încărcare o etichetă de preț pentru consumator și pentru a menține, astfel, prețuri competitive pentru produse sau servicii fabricate prestate.

Cu toate acestea, nu fiecare companie poate utiliza USN, și doar unul în care:

• statul nu funcționează mai mult de 100 de angajați;
• Venituri anuale nu depășește 150 mil. ruble.

În cazul în care aceste cifre sunt mai mari - firma se angajează să lucreze în DOS.

Imputarea - UTII

Acest sistem este caracterizat prin:

• plata unui impozit fix la buget - indiferent de valoarea veniturilor (dimensiunea specifică a taxei se calculează pe baza mai multor factori și depinde în mare măsură pe standardele adoptate la nivelul legislației regionale);
• Nu este nevoie să se calculeze TVA-ul.

Din nou, aceste caracteristici reflectă UTII beneficii cheie. Cu toate acestea, nu toate firmele pot lucra cu acest sistem, dar numai cele care sunt:

• sunt în stare de nu mai mult de 100 de angajați;
• desfășura activități care intră sub incidența UTII.

Prin segmente de afaceri, care pot lucra pe UTII includ:

Este demn de remarcat faptul că societatea are dreptul de a combina cu USN UTII sau OCH. Acest lucru se poate datora mai multe dintre activitățile companiei, dintre care unele intră sub UTII, în timp ce cealaltă parte - doar în cadrul sistemului fiscal simplificat sau DOS.

nu pot fi combinate, la rândul său, cu problema USN OCH, pentru activități care sunt folosite aceste sisteme. Dar, de îndată ce valoarea companiei va avea mai mult limita de viteză pentru sistemul simplificat de impozitare (precum și valoarea statului), acesta va fi obligat să înceapă să calculeze taxa pe DOS. În acest caz, pot exista utilizarea alternativă a sistemului fiscal simplificat și SNS în cursul anului.

Alegerea unui sistem de impozitare a întreprinderii depinde de mulți factori. Key printre ei sunt de afaceri specifice industriei. sectoare cheie ale economiei românești și cele mai multe țări din lume sunt:

Luați în considerare care dintre aceste sisteme fiscale ar putea fi cea mai optimă pentru diferite industrii.

Afaceri în producție: modul în care sistemul de impozitare pentru a alege?

Producția - sector al economiei, care se caracterizează prin:

• cantități comparabile de venituri și cheltuieli (un indicator bun este excesul venitului întreprinderii industriale asupra cheltuielilor cu cel puțin 10%);
• un număr mare de contracte, pe care organizația le încheie cu diferite;
• destul de mare cifra de afaceri (chiar și pentru întreprinderile mici din valoarea lor se ridică în mod obișnuit la zeci sau chiar sute de milioane de ruble).

Astfel, compania implicată în producția, cu o probabilitate mare va utiliza un sistem comun de impozitare pentru următoarele motive:

1. UTII în fabricație nu se poate utiliza.
2. Cifra de afaceri și personalul întreprinderii pentru sistemul simplificat de impozitare poate fi prea mare.
3. Folosind SNS, în principiu, este bun, deoarece:

• valoarea bazei impozabile a organizației va fi ajustată, reflectând în mod eficient în venituri și cheltuieli, care sunt comparabile în mărime de contabilitate;
• întreprinderea poate lua deducerea TVA-ului regulat (și acest lucru poate fi util în legătură cu contractorii, care pot avea, de asemenea, obligația de a calcula TVA).

comerț de afaceri: modul în care sistemul de impozitare este optimă?

Comerț - atât cu ridicata și cu amănuntul, are următoarele caracteristici:

• moderată, în unele cazuri - un exces semnificativ de venituri asupra cheltuielilor (rentabilitatea generală a afacerii este de aproximativ 30-40%, dar poate fi, uneori, sute de procente);
• așa cum este cazul cu producția, organizațiile comerciale încheie un mare număr de contracte cu diferiți parteneri;
• cifra de afaceri mare de afaceri (în principiu, comparabile cu cele care caracterizează producția).

Compania angajate în comerțul en-gros, poate desfășura o activitate:

Este bine pentru comerțul cu ridicata:

• posibilitatea de a reduce costurile pe venit (în cazul în care selectați schema „venituri minus cheltuieli“ - de regulă, este mai potrivit, în prezența unor cheltuieli semnificative);
• capacitatea de a plăti impozit la o rată scăzută;
• posibilitatea de a nu percepe TVA pentru bunurile vândute (ceea ce le face preț mai atractiv pentru consumator).

1. Pentru sistemul DOS.

ar trebui să fie folosit acest sistem de impozitare, în cazul în care cifra de afaceri a companiei depășește rata maximă stabilită pentru sistemul simplificat de impozitare (în plus, luate în considerare ca valoare de stat). În ciuda faptului că cea mai mare rata de SNS mai puțin favorabil decât sistemul simplificat de impozitare, acest sistem are avantajul - sub forma de posibilitatea adoptării de deducere TVA-ului (oportunitate similară vine și organizarea contractori).

organizație en-gros Sistemul UTII nu are dreptul de a utiliza. La rândul său, au pe bună dreptate întreprinderile de vânzare cu amănuntul. Prin urmare, pentru ei UTII poate fi sistemul de impozitare optimă, deoarece:

• UTII în cazul în care nu au fost luate în considerare veniturile (poate fi orice);
• Se percepe TVA pentru bunuri.

Cu toate acestea, se transformă retailerul trebuie să fie suficient de mare pentru a UTII valoare fixă ​​este mai mică decât potențialul de impozitare calculat DOS sau STS (ca și în cazul în care societatea a lucrat conform sistemelor de impozitare). În caz contrar, DOS va fi profitabil sau STS (în funcție de raportul dintre venituri și costuri ale organizației).

Afaceri în sectorul de servicii: regimul optim de impozitare

Servicii - foarte versatil. Activitățile în ea poate efectua o varietate de afaceri.

1. Servicii cu marje relativ scăzute, dar cifra de afaceri mare. Printre acestea se numără:

• servicii de catering;
• servicii de sănătate;
• Servicii de reparare.

Toate aceste tipuri de servicii - altele decât cele medicale, pot fi furnizate prin utilizarea UTII sistem. În acest caz, sistemul corespunzător va avea aceleași beneficii ca și în cazul comerțului cu amănuntul:

• posibilitatea ignorării veniturilor;
• posibilitatea de a nu percepe TVA și nu umfla, astfel încât eticheta de preț pentru consumator.

Serviciile medicale pot fi, de asemenea, să se prevadă sistemul fiscal simplificat (în cazul în care venitul nu depășește o valoare maximă, precum și organizarea dimensiunii de stat) sau DOS (dacă știm avantajele și dezavantajele sistemului comun de impozitare).

Sistemul de impozitare optimă pentru aceste servicii pot fi STS în conformitate cu „venituri“ pentru un motiv:

• capacitatea de a plăti foarte puțin impozit - în mărime de 6%;
• este posibil să nu perceapă TVA pentru veniturile și nu pentru a umfla, astfel încât eticheta de preț pentru consumatori.

În ciuda faptului că toate serviciile companiei poate prevedea impozitarea pe UTII (dar, în cazul serviciilor imobiliare - numai pentru tranzacții de închiriere de spații comerciale și terenuri), valoarea vitezei de afaceri nu poate fi atât de mare încât potențialul pentru taxa de sistem fiscal simplificat a fost mai mare decât o UTII plată fixă.

La rândul său, în cazul în care cifra de afaceri de afaceri se va ridica la un nivel ridicat - este posibil să se ia în considerare utilizarea UTII. Avantaje și dezavantaje ale sistemului fiscal cunoaștem.

Alegerea sistemului de impozitare: Transport

Sectorul transporturilor se caracterizează prin:

• Rentabilitatea medie (venitul depășește cheltuielile cu aproximativ 30-40%);
• în multe cazuri, semnificativ mai mici decât în ​​industrie sau comerț, numărul de contracte încheiate de o contrapartidă.

Servicii de transport se potrivesc UTII. Acest sistem va fi optim pentru firma - dar cu condiția ca acesta are venituri suficiente în ceea ce privește obținerea beneficiilor reale ale utilizării UTII înainte de STS sau OCH. La turații mici întreprinderea optimă de transport poate fi un sistem de sistem simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli“.

Faptul că STS UTII și societatea nu plătește TVA-ul, nu este de natură să afecteze în mod negativ de afaceri. Printre potențialii contractanți ai firmei nu va fi atât de mare de entități de afaceri, care pot fi în măsură să ia deducerea TVA fundamentale.

Alegerea sistemului de impozitare: constructii

sferă de construcție are următoarele caracteristici:

• marjă relativ mică (veniturile depășesc cheltuielile, de obicei, nu mai mare de 20%);
• impuls mare;
• necesitatea de a încheia între compania de construcții și părți terțe - furnizori, contractori, un număr mare de contracte.

Așa cum este cazul cu producția, acesta este cel mai probabil, activitatea companiei de construcții privind sistemul comun de impozitare, și, în plus, pentru aceleași motive:

• firma va avea mare Cifra de afaceri (probabil, mai mult decât valoarea limită a veniturilor pentru STS);
• construcție nu este inclusă în numărul de domenii în care utilizarea UTII permisă.

În același timp, o companie de constructii mica cu media cifrei de afaceri - în cadrul celor care corespund valorii maxime a veniturilor la STS, iar valoarea statului, nu depășește limitele stabilite pentru sistemul fiscal simplificat poate lucra pentru un sistem de impozitare adecvat (optim - în conformitate cu „venituri minus cheltuieli „).

Rezumatul „întrebări și răspunsuri“

În unele cazuri, compania va lucra sub DOS?

De regulă, firmele lucrează la sistemul comun de impozitare:

• cu cifre de afaceri mari și de personal;
• cu rate comparabile de venituri și cheltuieli;
• nu sunt eligibile pentru a lucra în alte sisteme de impozitare.

În unele cazuri, compania va lucra la sistemul fiscal simplificat „venituri“?

În cadrul sistemului simplificat (sistem de „venituri“) societățile își desfășoară activitatea:

• cu un exces semnificativ de venituri asupra cheltuielilor;
• cu o cifră de afaceri de nu mai mult de 150 mln. ruble pe an și un personal de cel mult 100 de persoane.

În cazul în care compania va lucra la sistemul simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli“?

Acest sistem poate caracteriza activitățile organizațiilor care:

• au o marjă medie (sau sume comparabile de venituri și cheltuieli);
• au o cifră de afaceri de cel mult 150 mln. ruble pe an și un personal de mai mult de 100 de persoane.

În unele cazuri, firma poate lucra pe UTII?

Acest lucru este posibil în cazul în care:

• firma opereaza, care se încadrează în UTII;
• firma impuls suficient de mare pentru a UTII a fost USN profitabile sau OCH.

Compania poate lucra simultan pe UTII (în cazul în care a fost eligibilă în cadrul activităților de sistem) și STS sau DOS (pentru alte activități).