Ca numerar de debit pe mână

Atunci când postați de numerar în documentele originale trase de mână, ordinea de umplere, care este reglementat prin Decretul „Cu privire la aprobarea formelor de înregistrări primare de contabilitate a tranzacțiilor cu numerar unificate, pe seama rezultatelor inventarierii.“ În plus, casierul acceptă numerar ar trebui să știe „semne și regulile de determinare a validității bancnote (bancnote și monede), Bank of România.“

Fluxurile de numerar efectuate prin ordin de numerar casier. În acest caz, este utilizat de organizații ca de contabilitate de conducere, fără și cu utilizarea ingineriei electronice și de calculator.

ordinea de numerar este format din două părți: ordinea și primire de la acesta. El este umplut cu un contabil și semnat de către contabilul-șef al organizației. Acest document este umplut cu exactitate, fără greșeli, corecturi și eliminări în acestea nu sunt permise. Pe ordinea de numerar este ștampilat acolo, astfel încât este complet pe „primire“.

Apoi mandat plata-numerar conectat ordinele de numerar de intrare și ieșire contabil care a completat documentul. Ulterior, ordinul este transmis casierul ordinea internă, adică mâinile pe persoana care va primi banii, el nu este dat.

Mai mult, casierul, primirea documentelor de la contabilul verifică semnăturile pe ele, verifica corectitudinea ordinelor și chitanțe, semnele și ia banii. După verificarea primirea casier de numerar lacrimi primirea și îl trimite persoanei care este de a face bani. Pe ordinea de numerar este inscripția „plătită“ și a pus data.

Contabil cu fonduri realizate postarea de cabluri și a documentelor întocmite, în funcție de locul în care banii se duce. Atunci când postați de fonduri din contul de decontare a comenzii atașat de numerar de credit extras de cont și de a face cablajul. Dt 50 "Casier" - Rm 51 "Cont curent". Când primiți fonduri de la cumpărător este emis mandat de plată în numerar, la care sunt atașate o procură de la persoana care propune bani sau contractul. Atunci când acest lucru se face cablarea: AT 50 - Km 62 „Decontări cu cumpărătorii și clienții.“

Declarație UchetPri privind înregistrarea mărfurilor fără documente. se referă la ordinea în care relațiile cu furnizorii și afacerea ta. Dacă ați achiziționat bunuri de la o contraparte permanentă, puteți face în condiții de siguranță de intrare în contul de debit 41 și creditate în contul, care include plățile către furnizori, de exemplu, 60, 76. În cazul în care noul contractant, acesta este atribuit imediat pentru a echilibra conturile foaie, nu se poate. Înainte de transferul de proprietate asupra bunurilor către cumpărător, el rămâne în contul în afara bilanțului 002.

Determinarea valorii Dacă organizația pentru prima dată a primit bunuri de la un furnizor nou, și nu documentele de decontare, pentru a ține seama de valoarea medie de piață. În cazul în care cealaltă parte este o constantă, apoi să ia ca bază prețul la care doriți să-l cu mai devreme. Dacă păstrezi în prețuri de vânzare, și apoi introduceți în cărțile pe care le furnizari nefacturată la acest preț în contul 41. În cazul în care prețul mărfurilor fără documente vor fi în cele din urmă instalat, face o intrare de reglare într-un cont de debit 42 „Trade mark-up“ și creditul contului 41. Din contul plăților către furnizori care rezultă suma este debitat 42 de conturi de împrumut.

În cazul în care documentele de plată au fost prezentate în cele ce urmează după stabilirea livrărilor nefacturată an, regula de ajustare este după cum urmează: - să ia TVA contabile în politicile contabile modul prescris; - reflectă scăderea valorii stocurilor în contul de debit pe care conduci furnizor, și creditat rezultatele financiare ( câștigurile din anii anteriori); - în cazul în care valoarea stocurilor a scăzut, valoarea Casarea creditate rezultatele financiare pierderile din anii precedenți, în luna primirii documentului de decontare s.

Controlul de inventar a obiectelor de inventar trebuie să fie efectuate în fiecare societate, în conformitate cu termenii specificați în actele juridice interne, dar nu mai puțin de o dată la fiecare trei luni, care sunt considerate perioada de raportare fiscală. Toate surplusul găsit la cont, trebuie să-și petreacă pe documentele contabile primare și de a include în evidențele fiscale ca un venituri vnerealizovannye.

• - documentele contabile primare.

surplusuri de cont Lucruri descoperite în timpul includerii în inventar debitul 41, creditul 91,1. Acesta va veni indicat în evidențele contabile ale întreprinderii. Efectuarea de evaluări ale pieței pentru fiecare tip de obiecte de inventar separat, rezumă rezultatele. venituri Vnerealizovannye în natură nota la stabilirea bazei de impozitare, ținând seama de prevederile articolului №40 din Codul fiscal, fără includerea valorii TVA-ului (scrisoarea Ministerului Finanțelor din România N03-03-01-04 / 1/19).

Când declasificare obiecte de inventar excedent și deficit selectați colaționare în declarația. Numărul de articole trebuie să se potrivească. Document eliberat persoanei responsabile de material este transferat la rezoluția și aprobarea șefului întreprinderii. Documentul va pretinde că toate pozițiile nomenclaturale sunt corecte. Compensarea surplusurilor și deficitelor, puteți face o excepție pentru o perioadă fiscală (Ministerul Finanțelor Ordinul №49 din 13.06.95.). În același timp, persoana responsabilă financiar este obligată să explice în scris motivul pentru declasificare.

În cazul în care nu au fost stabilite autorii, valoarea scrie pe diferența de costurile de distribuție și producție. Acesta va fi văzut ca un deficit în plus față de normele de uzură.

Rezultatele exacte ale inventarului de ajutor contabil face cu ușurință cu surplusurile și deficitele în următoarele înregistrări de audit.

99 68 Notă datorii fiscale constant de debit si de credit. În cazul în care transferul de active materiale în producția de cabluri fac debitul 20, creditul 10.