Contabilitatea pentru tranzacții pe cont 355 de verificare, conturile bancare

O organizație sau întreprinzător individual în scopul activității sale poate deschide un numar nelimitat de bănci în conturile curente. Contul curent poate fi deschis în ruble sau valută străină.

51 „Contul de decontare“ - prezența și circulația fondurilor în moneda România (în ruble) la decontare deschise la instituțiile de credit.

52 „conturi în valută“ - prezența și mișcarea fondurilor în valută străină în conturile în valută străină ale organizației, deschise în instituțiile de credit din România și din străinătate.

52-1 «cont de valuta în țară“
52-2 «conturi în valută în străinătate»,
52-3 „valuta contului de tranzit“.

55-1 "Scrisori de credit";
55-2 "Carnete de cecuri";
55-3 „conturi de depozit“;
55-4 "Corporate Card";
55-5 "E-bani";
lingouri 55-6“conturi„etc.

Toate operațiunile sunt efectuate pe conturile de decontare, confirmate de un extras de cont.

declarația Bank - dovada principală a operațiunilor oficiale efectuate pe contul curent în bancă.

Un exemplu de extras de cont de cont

Banca Comercială Joint Stock "Stroypromkomagroneft"

Cont personal 40702810123456789890 Ltd. "Red partizanilor"

Conform contului de decontare al „partizani roșii“ au trecut operațiunea:

! Notă: în tranzacție declarație bancară privind transferul de fonduri în contul sunt întotdeauna pe împrumut. și operațiunile de a scrie-off fonduri din contul de garanție - debit.

* de referință: Codurile tipurilor de operațiuni care urmează să fie specificate în extrasul de cont:

18 Pensionat înscriși pe un mandat pentru transmiterea valorilor.

Declarație Banca clientului de către bancă poate fi eliberat din contul personal pe suport de hârtie sau. folosind sistemul bancar pe Internet, în format electronic.

• Sumele cheltuite pentru împrumut (în contul) la extrasele din conturile personale sunt însoțite de documentele (copii ale acestora), pe baza cărora înregistrările comise de cont.

• pe documentele, care sunt principala aplicație pentru descărcarea de gestiune, desenate pe hârtie banca trebuie să poarte ștampila și data ștampila data documentului de fire pe contul personal.

• în cazul în care fondurile debitate din sau creditate în contul din greșeală, organizația / proprietar IP -Contravaloarea contului, în termen de 10 zile de la emiterea de declarații în scris, banca la astfel de sume eronate. În cazul în care este primit aceste obiecții de temporizare de la client, operarea și perfectă echilibru în contul este confirmat.

Contul curent. cabluri de bază