Care este sistemul de impozitare mai favorabil pentru a alege Ltd. fondată, USN sau UTII

Care este sistemul de impozitare mai favorabil pentru a alege Ltd. fondată, USN sau UTII

Întrebarea este, ce fel de sistem de impozitare pentru a alege Ltd., este relevant pentru antreprenori start-up, iar pentru cei care au deja experiență de afaceri, dar gândesc la optimizarea costurilor. taxe alternative sistemul prevăzut de legislația cu abordarea corectă poate fi de a minimiza costurile și de a crește profitabilitatea.







Sistemul general de impozitare

Sistemul fiscal general - este o alegere pentru orice contribuabil nou „în mod implicit“. Pentru cele mai multe organizații, care au dreptul de a utiliza alte sisteme fiscale, este de multe ori mai puțin profitabilă. În cazul companiei OCH plătește toate taxele prevăzute de legislație: TVA (18%), impozitul pe venitul personal (13%) și impozitul pe proprietate (2,2% sau 1,5%).

AHF poate fi optim pentru companiile implicate în comerțul cu ridicata. De aceea, specialiștii cu experiență au oferit consultanță de optimizare fiscală, în multe cazuri, opțiunea de separare a activității în comerțul cu ridicata și cu amănuntul ia în considerare. Compania angajate în comerțul en-gros, în acest sistem plătește taxe în cadrul sistemului general și pentru segmentul de retail este selectat un regim fiscal mai convenabil. Acest lucru face posibil pentru a optimiza costurile fără a încălca legea.

Un mare plus al acestui sistem - o oportunitate de a nu plăti cea mai mare parte a taxei în cazul în care societatea nu a făcut un profit în perioada de raportare, și pentru a reduce baza de impozitare în perioada fiscală viitoare. Acest lucru este într-o anumită măsură a reduce riscurile posibile.

Pentru un începător în afaceri a sistemului global poate fi destul de complex, astfel încât profesionalismul contabil este foarte important. Diverse taxe sunt acumulate și plătite la intervale diferite, aveți nevoie de mai multă atenție la păstrarea înregistrărilor. Aceasta este una dintre cele mai bune opțiuni pentru ce fel de sistem de impozitare pentru a alege Ltd., comerț zanimayuschegosyaoptovoy, în cazul în care conducerea companiei se așteaptă profituri semnificative și o activități pe scară destul de mari, sau firma nu poate utiliza pur și simplu regimul special de impozitare.

Sistemul fiscal simplificat

Pentru companii cu un venit anual care nu depășește 60 de milioane de ruble, posibilitatea este deschis pentru înregistrare sau de la începutul noului an pentru a alege sistemul simplificat de impozitare. La art. 346.12 activități NKRumyniyaperechisleny, concentrându-se pe care societatea nu poate alege sistemul simplificat de impozitare. În special, băncile, companiile de asigurări, magazine de amanet, companiile care produc bunuri supuse accizelor și altele. De asemenea, du-te la sistemul de impozitare simplificat nu se poate OOO:

  • numărul mediu anual de personal este mai mult de 100 de persoane;
  • ponderea altor organizații în capitalul LLC peste 25%;
  • compania are filiale și reprezentanțe;
  • valoarea contabilă netă a activelor de capital și active corporale peste 100 de milioane de ruble.

Un mare plus - reducerea costurilor de întreținere și de prezentare a rapoartelor fiscale, mai puține cerințe cu privire la profesionalismul contabililor și CEO alfabetizare fiscală. regimuri fiscale speciale și sunt concepute pentru a face afaceri mai ușor pentru o persoană fără educație specială sau de o mulțime de experiență. Deși trebuie remarcat faptul că trecerea la o altă evaluare nu poate, așa că trebuie să selectați sistemul optim până la sfârșitul anului fiscal sistemul în avans, astfel încât să nu suporte pierderi.







Acest sistem fiscal are două opțiuni:

  1. USN în plata impozitului pe profit. În acest caz, ca bază de impozitare (suma care urmează să fie socotit cu taxe) este singurul venit în cazul în care societatea nu face un profit, aceasta nu plătește impozite. Rata în acest caz - 6%. Acest sistem este avantajos, în cazul în care societatea aproape nu suportă costurile de funcționare activităților lor, de exemplu, este angajat în afaceri pe site-ul, în cazul în care practic fără costuri de organizare;
  2. USN cu plata impozitului pe profit (venituri minus cheltuieli) rata de 15% presupune. Baza de impozitare în acest caz este numai de profit, așa că dacă veniturile companiei sunt reduse, acesta poate fi un model bun, de exemplu, pentru companii din comerțul cu amănuntul. În acest caz, costurile se pot reduce în mod semnificativ baza de impozitare. Rețineți că lista cheltuielilor care reduce baza de impozitare este închis, este setat art. 346.17 din Codul fiscal.

Alegerea între cele două versiuni ale sistemului fiscal simplificat depinde de structura costurilor și veniturilor. În cazul în care petrece un pic, să ia numai profitul va fi mai profitabil din cauza ratelor de impozitare scăzute. Dar, în cazul în care costurile sunt semnificative, 15% rata va fi, în termeni absoluți, mai mică decât valoarea taxei. Prin urmare, este foarte important înainte de a începe o afacere și alegerea modelului de impozitare pentru a decide structura costurilor și veniturilor.

Care este sistemul de impozitare mai favorabil pentru a alege Ltd. fondată, USN sau UTII

Se consideră că de vânzare cu amănuntul este mai profitabil să utilizeze UTII că la randamente cu venituri mari economii semnificative. Dar, în unele cazuri, problema ce fel de sistem de impozitare pentru a alege compania care operează în comerțul cu amănuntul, sau furnizarea de servicii, sistemul simplificat de impozitare este mai avantajoasă opțiune:

  • în cazul în care afacerea nu aduce prea mari venituri, de exemplu, la începutul activităților. În acest caz, STS de circuit „venituri minus cheltuieli“ ar fi optim;
  • de multe ori în combinația de afaceri aprobat pentru utilizare în UTII și activități neautorizate (de exemplu, comerțul cu ridicata și comerțul cu amănuntul), trecerea la sistemul fiscal simplificat poate rezolva complet problema de complexe de contabilitate;
  • în anumite regiuni, o rată redusă de STS în conformitate cu „venituri minus cheltuieli“;
  • STS oferă mai mult spațiu de manevră în prezența capacității de a gestiona costurile și veniturile. Afișează rata minimă de rentabilitate poate fi redus în mod semnificativ plățile fiscale. Din acest motiv, mulți contabili preferă un USN mai sofisticat, dar flexibil.

Înainte de a alege un regim fiscal, ar trebui să evalueze cu atenție toate opțiunile pentru structura de venituri și cheltuieli ale companiei si pentru a anticipa creșterea acesteia. În acest caz, găsiți regimul de impozitare optimă, nu ar fi atât de dificil.

USN se aplică în cazul în care legislația nu ia în considerare în mod oficial comerțul cu amănuntul - pentru comercianții cu amănuntul on-line, care nu pot fi utilizate UTII. În acest caz, alternativa USN - numai regimul fiscal general.

Minus orice versiune de aplicare a sistemului fiscal simplificat - incapacitatea de a deschide reprezentanțe și sucursale, iau în calcul pierderile suferite în ultima perioadă fiscală și să se angajeze în anumite activități. Dar pentru întreprinderile mici și mijlocii de multe ori nu este atât de important să depășească ușurința de utilizare a sistemului.

Un singur impozit pe venit imputate

Taxa pentru o lună este calculată printr-o formulă simplă:

OP - valoarea parametrului fizic (cel mai adesea este numărul de angajați sau zona producătoare de venituri, tabel detaliat este prevăzut în partea 3 din articolul 346.29 din Codul fiscal ..). CD - numărul de zile calendaristice din luna,

CH1 - numărul real de zile de activitate a companiei.

Punctul cheie pentru UTII de calcul - imputate veniturilor. Veniturile reale să nu corespundă cu parametrii de proiectare în orice direcție, dar poate fi atât un plus și un minus. În cazul în care compania a suferit o pierdere sau nu funcționează, nu se poate plăti taxa. Profitabile sau nu de a alege între USN și cel mai recent sistem UTII depinde de stabilirea coeficientului autorităților locale, de la an la an, acestea cresc treptat, creșterea atractivității sistemului fiscal simplificat. Prin urmare, perspectivele de utilizare UTII destul de vag în următorii 5-10 ani.

Du-te la UTII posibil de la începutul noului an fiscal, se servește de raportare trimestrială. În acest scop, cererea de servicii fiscale pentru a schimba pachetul UTII și a documentelor organizatorice, dacă firma lucrează la trecerea la un alt sistem de declarații fiscale, baza trecerii la declarația fiscală pentru perioada fiscală precedentă.

Care va fi cea mai bună opțiune de optimizare fiscală depinde de mai mulți factori, în primul rând - domeniul de activitate. De exemplu, răspunsul la întrebarea, ce fel de sistem de impozitare pentru a alege Ltd., a cărui specializare principală -Constructia, în cazul în care firma lucrează cu contracte de stat, este destul de simplu. prag de venit de 60 de milioane de ruble este prea mică pentru a fi considerată o alternativă la regimul general. Dar, în cazul în care afacerea are o scară mai mică, trebuie să luați cu siguranta optimizarea costurilor. Acesta este un mod legitim de a reduce costurile și complexitatea de a face afaceri.